Tributario

Preparar la declaración del ICE y del IRBPNR

Revisa por código y por período las cifras del ICE y del IRBPNR que salen de tus comprobantes y compáralas con tus libros.

Antes de empezar

  • Selecciona la compañía activa. Las cifras salen de las facturas, notas de crédito y notas de débito autorizadas que llevan ICE o IRBPNR.
  • Para abrir el comprobante desde la lista de origen necesitas el permiso de lectura de comprobantes emitidos.

Pasos

  1. Entra en Tributario → ICE e IRBPNR y elige el mes en el filtro Mes de la declaración.

    Resultado: La pantalla propone el último mes completo y rotula el período que estás viendo.

  2. En la pestaña ICE, revisa un bloque por cada código de impuesto (por ejemplo 3011 o 3680).

    Resultado: Cada bloque muestra casillero, concepto, valor, origen y cantidad de documentos, y el método del código: ad valorem, específico o mixto.

    Consejo: Una compañía que declara por semestre ve el semestre completo (enero a junio o julio a diciembre) aunque elija otro mes de esa ventana.

  3. Abre Comprobantes de origen en un bloque para ver de qué documentos sale la cifra.

    Resultado: Cada fila muestra fecha, tipo, número, base, tarifa, importe y los casilleros a los que aporta; pulsa el número para abrirlo en el libro de comprobantes emitidos.

    Consejo: Las notas de crédito restan: aparecen con signo negativo y bajan la base y el volumen netos. Las ventas anuladas no entran.

  4. Revisa Lo completa el contador, los valores Parcial, Sin asignar y Avisos.

    Resultado: Lo que Kronos no puede saber (ICE pagado en la aduana, vehículos exentos, ventas a crédito de más de un mes, saldos de notas de crédito) muestra su motivo y un guion, nunca un cero supuesto.

    Ten en cuenta: Los totales Total ICE causado, Total impuesto a liquidar y Total ICE a pagar quedan como parciales mientras haya casilleros que completa el contador.

  5. En un código de bebidas alcohólicas, alcohol o cerveza, revisa cómo se reparten las dos partes del ICE mixto y la Exención ICE bebidas alcohólicas.

    Resultado: La parte ad valorem va a los casilleros 303, 304, 305 y 309; la específica, a 313, 314, 315 y 319; la específica con rebaja (ingredientes nacionales o cerveza artesanal de marca nueva), a 316, 317, 318 y 320. El casillero 326 suma el ICE que habrían causado las ventas cuyo ICE se ajustó a cero por exención de cupo anual; esa cifra también entra en 309 y 319, y el total 399 la resta.

    Ten en cuenta: Kronos infiere la exención de los comprobantes con el ICE en cero: tu contador debe confirmar que corresponde al cupo que el SRI asignó. El aviso lo lista.

  6. En un código de vehículos, revisa los casilleros 330 y 331.

    Resultado: Las ventas con el descuento del 15 % por seguridad y emisiones superiores a Euro 3 van a 330 (base neta) y 331 (ICE causado, ya con el descuento) y no a 303 y 309. Los casilleros 328 y 329, de vehículos exentos, los completa el contador porque el comprobante de un vehículo exento no lleva ICE.

  7. Abre la pestaña IRBPNR para ver las botellas (casillero 301) y su valor generado (302).

    Resultado: Las unidades salen de lo facturado con el código 5001, y el valor es unidades por la tarifa. La pestaña existe aunque no hayas facturado botellas: el IRBPNR se declara cada mes, hayan o no embotellado.

    Ten en cuenta: El hecho generador es embotellar, no vender. Si embotellaste más o menos de lo que facturaste en el mes, el contador ajusta el casillero 301.

  8. Al pie de cada pestaña, revisa Conciliación con los libros.

    Resultado: Compara el impuesto neto de los comprobantes con el movimiento de ICE por pagar o IRBPNR por pagar del mayor, con su diferencia, su estado y las explicaciones.

    Consejo: Un comprobante manual sin operación se declara pero no genera asiento: aparece como diferencia explicada.

Consejo: Este papel es para el contador: no es un archivo de carga ni envía nada al SRI, y Kronos no registra la presentación del formulario del ICE ni del IRBPNR.

Consejo: El ICE se declara cada mes por cada código de impuesto, aunque no haya operaciones; solo ves los códigos con comprobantes en la ventana. Si debes declarar en cero un código sin movimiento, lo prepara el contador.

Consejo: Las cifras no se recalculan: son las de cada comprobante autorizado. Una tarifa distinta de la del catálogo vigente ese día se declara tal cual y se avisa.

Ten en cuenta: Si un mismo código tuvo tarifas distintas en la ventana, la tarifa queda para el contador y los importes son la suma de cada comprobante.

Ten en cuenta: Un comprobante cuya tarifa no coincide con el catálogo, o cuyo código no existe en él, queda en Sin asignar hasta que el contador lo resuelva.

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