Cómo funciona la conciliación bancaria

Un documento por cuenta y mes

Cada cuenta bancaria se concilia mes a mes, en orden, desde el mes de su saldo inicial. La conciliación es un documento: mientras no la finalizas no se guarda nada, y la puedes revisar cuantas veces quieras. Al finalizarla queda guardada la foto del mes: los saldos, el tránsito, quién la finalizó y cuándo.

El cuadro del mes

El saldo según el extracto calculado (S) es el saldo inicial de la cuenta más todas las líneas del extracto hasta el último día del mes. La diferencia es lo que escribes del extracto menos S, y para finalizar tiene que ser cero.

La comprobación con los libros llega a S desde el otro lado: saldo en libros a fin de mes (B), menos las entradas en tránsito (Tin), más las salidas en tránsito (Tout), más los movimientos del libro POSTERIORES al mes que el banco ya reflejó en líneas del mes (Tx), y más o menos las líneas del extracto que todavía no concilias. Con todas las líneas conciliadas, S = B − Tin + Tout + Tx.

Si la diferencia es positiva, al extracto le falta un crédito (un depósito o un interés); si es negativa, le falta un débito (una comisión o un cargo). Si ninguna línea explica la diferencia, revisa el saldo inicial de la cuenta.

Partidas en tránsito

Un cheque que giraste el 30 y el banco cobró el 3 del mes siguiente está en tránsito al cerrar el mes: está en tus libros y todavía no en el extracto. No es una diferencia: aparece en la sección En tránsito con su antigüedad y se concilia en el mes en que el banco lo refleja. No hay asientos automáticos de ajuste: las comisiones e intereses se registran con Registrar movimiento.

Saldo en libros y saldo según extracto

El Saldo en libros que ves en Tesorería → Cuentas bancarias y en los movimientos de una cuenta es el saldo inicial más todos los ingresos, menos todos los egresos de su libro de movimientos (cobros, pagos, movimientos manuales y transferencias internas), estén o no en el extracto. El Saldo según extracto es el saldo inicial más todas las líneas de extracto que subiste, y la Diferencia es libros menos extracto. Mientras haya movimientos sin conciliar o extractos sin subir, la diferencia puede ser distinta de cero sin que haya error. Para registrar un movimiento o una transferencia entre cuentas, consulta Registrar, transferir y anular movimientos bancarios.

Qué protege una conciliación finalizada

Lo conciliado hasta el último día de un mes finalizado no se concilia, desconcilia ni importa sin reabrir la conciliación. Lo que se registra después con fecha de ese mes no lo descuadra: aparece en tránsito en la conciliación siguiente.

Si otro módulo anula algo conciliado (por ejemplo, un cobro), la conciliación queda marcada «Cambió después de finalizar». Para anular un cobro, un pago, una nómina o un reparto ya conciliados, primero desconcilia la línea desde su detalle en Tesorería → Conciliación bancaria, o reabre la conciliación si el mes está finalizado: al pulsar Anular en ese documento, un aviso te lo explica y te lleva allí.

Reabrir

Solo se reabre la última conciliación finalizada de cada cuenta, con un motivo de entre 10 y 500 caracteres. La conciliación conserva la foto anterior hasta que la vuelves a finalizar. Una cuenta con una conciliación reabierta no se puede desactivar.

Relación con el cierre contable

La conciliación no bloquea fechas: lo que cierra un mes es el cierre contable. Al revisar un mes abierto en Contabilidad → Períodos, un aviso te dice qué cuentas bancarias no tienen ese mes conciliado o cambiaron después de finalizar, con un enlace a su conciliación. El aviso no impide cerrar el mes.