Contabilidad

Preparar los estados financieros para SUPERCIAS

Revisa las validaciones que exige la Superintendencia de Compañías, descarga el TXT para su portal y conserva copias certificadas de los cuatro estados.

Antes de empezar

La contabilidad de la compañía activada y su ejercicio con los asientos del año registrados. — Arranque contable

Pasos

Entra en Contabilidad → Reportes contables → SUPERCIAS y, en Filtros, elige el estado —Situación financiera, Resultado integral, Flujo de efectivo o Cambios en el patrimonio— y el ejercicio con el selector de Año.

Resultado: Preparación para SUPERCIAS lista cada validación con su estado: identidad de la compañía, ejercicio terminado, moneda, cuentas sin fila de presentación, operaciones retenidas, signos por revisar, operaciones discontinuadas, otro resultado integral, resultado de ejercicios anteriores sin traspasar, conciliación tributaria, participación de trabajadores e impuesto a la renta; en Situación financiera se suma la ecuación del balance (Activo = Pasivo + Patrimonio, al centavo: si el redondeo por renglón dejaba una diferencia de céntimos pero tu contabilidad cuadra, se reparte entre los renglones y la nota Ajuste de redondeo los lista; una diferencia real sigue bloqueando el TXT); en Resultado integral, Flujo de efectivo y Cambios en el patrimonio, el costo de ventas, y estos dos últimos añaden sus propios cuadres.

Consejo: Debajo de las validaciones ves las notas del estado (con Ver detalle cuando traen la lista de asientos o cuentas), los totales y los renglones oficiales en el orden del formulario, con los calculados marcados. Ocultar renglones en cero afecta solo a lo que ves en pantalla. En el Resultado integral, si la participación de trabajadores (renglón 601) aún no está contabilizada, el renglón muestra la propuesta del 15 % como referencia; si la conciliación tributaria aprobada y vigente acredita participación cero (por ejemplo, la compañía no tuvo trabajadores), la validación queda lista sin provisión y el renglón vale 0,00. En una compañía RIMPE (régimen que no tiene conciliación tributaria) sin trabajadores y sin participación (601) contabilizada, la validación de participación no aplica y también queda lista.
Elige Flujo de efectivo para revisar de dónde vino y adónde fue el efectivo del año.

Resultado: Los totales muestran el efectivo al inicio, la variación neta, el efectivo al final y la operación por los dos métodos. Los renglones presentan el método directo (cobros y pagos de operación, inversión y financiación) y, debajo, la conciliación por el método indirecto desde la utilidad del ejercicio. Los dos se calculan de los mismos asientos, así que la operación debe coincidir; las validaciones comprueban además que efectivo inicial + variación = efectivo final y que la utilidad de partida es la del Resultado integral.

Consejo: Algunos renglones del formulario llevan la insignia Kronos no produce este renglón (por ejemplo, pagos basados en acciones o subvenciones del gobierno): su importe es el que hay en tu contabilidad y, al pasar el ratón o tabular sobre la insignia, ves el motivo.
Elige Cambios en el patrimonio para ver cómo pasó tu patrimonio del saldo inicial al final.

Resultado: La matriz cruza los movimientos del año (saldo anterior, aportes, dividendos, transferencias, resultado del ejercicio y otros cambios) con cada componente del patrimonio, el total y la participación no controladora. La tabla es más ancha que la pantalla: desplázala en horizontal; la columna del renglón queda fija. Las validaciones comprueban que el saldo final de cada columna coincide con la Situación financiera y que el resultado del año es el del Resultado integral.

Consejo: Las columnas 30501–30504 muestran sus saldos reales. Las correcciones de ejercicios anteriores y sus reversas se presentan en el renglón 990103. El movimiento de la cuenta 80005 se presenta en Resultado Integral Total del Año y en la columna 30504, sin sumarse al resultado del ejercicio. Los renglones de realización de reservas conservan su significado propio. La participación no controladora lleva Kronos no produce esta columna: vale 0 porque la compañía no es consolidada.
Cuando la preparación esté en estado Listo, pulsa Descargar TXT SUPERCIAS.

Resultado: El fichero es el que se sube al portal de la Superintendencia de Compañías: lleva todos los renglones, también los que valen cero.

Ten en cuenta: Mientras no cierres el ejercicio, el resultado se presenta en los renglones 30701/30702 derivado directamente del mayor, y una nota lo avisa. La conciliación tributaria del año debe estar aprobada y vigente (en RIMPE no aplica), y la participación de trabajadores (15 %) y el impuesto a la renta contabilizados o acreditados en cero por esa conciliación: una compañía sin trabajadores (con Tuvo trabajadores desactivado) no necesita provisión y el renglón 601 sale en 0,00. En RIMPE no hay conciliación que aprobar: sin participación (601) contabilizada, la participación de trabajadores no aplica y no bloquea el estado.
Cuando el ejercicio esté cerrado, abre Certificación. Pulsa Certificar estados SUPERCIAS; si ya hay una copia y necesitas emitir otra, pulsa Recertificar estados SUPERCIAS.

Resultado: Kronos conserva una copia inmutable de Situación financiera, Resultado integral, Flujo de efectivo y Cambios en el patrimonio. La tabla distingue el intento de cierre y el intento de certificación, muestra la fecha en tu idioma, la huella abreviada y la vigencia.

Consejo: La vigencia se recalcula cuando reabres el ejercicio, recertificas, aparece un hecho tardío o cambia el mapeo de cuentas a la presentación, y la columna Vigencia dice el motivo. Una copia histórica no se altera ni se reemplaza: sigue disponible como evidencia. Si reabriste y volviste a cerrar, el cierre nuevo empieza sin copias: pulsa Certificar estados SUPERCIAS.
En la fila de una certificación, usa los iconos de descarga para obtener cualquiera de los cuatro TXT.

Resultado: La descarga histórica usa exactamente los bytes certificados y verifica su huella antes de entregar el archivo; nunca regenera el estado desde el mayor. Las nuevas copias usan el mismo nombre que la exportación actual: SUPERCIAS_<ruc>_<año>_ESTADO_SITUACION_FINANCIERA.txt, ESTADO_RESULTADO_INTEGRAL.txt, ESTADO_FLUJO_EFECTIVO.txt o ESTADO_CAMBIOS_PATRIMONIO.txt, todos con el mismo prefijo de compañía y año.

Preguntas frecuentes

¿Qué hago si se pierde la respuesta al certificar?

Vuelve a pulsar el botón de certificación: se recupera el recibo de la misma solicitud. Si se avisa de que cambió el último intento, revisa el historial actualizado y pulsa de nuevo solo cuando quieras certificar sobre ese nuevo estado.

¿Por qué el botón Descargar TXT SUPERCIAS está deshabilitado?

Solo se habilita cuando la preparación está en estado Listo. Revisa la lista de validaciones: te dice exactamente qué falta, por ejemplo cuentas sin fila oficial de presentación o el impuesto a la renta sin contabilizar. Las cuentas sin fila se asignan desde el plan de cuentas: para abrirlo necesitas el permiso de Contabilidad; si tu rol solo permite ver reportes, verás la lista de cuentas pero no el enlace Ir al plan de cuentas.

¿Cómo se presenta el otro resultado integral en Cambios en el patrimonio?

Kronos toma el saldo registrado en la cuenta 80005 y lo muestra en el Resultado integral. Al cerrar el ejercicio, lo traslada a la reserva 30504; en Cambios en el patrimonio aparece en Resultado Integral Total del Año, dentro de esa columna. El TXT se habilita cuando todas las validaciones de preparación están listas.

¿Qué significa que una certificación sea histórica?

La copia permanece disponible, pero ya no representa el cierre vigente. La tabla indica el motivo, por ejemplo una reapertura, una recertificación o un hecho tardío. Certifica nuevamente después de resolver el cambio.

¿Por qué el Flujo de efectivo avisa del cobro de un activo fijo vendido a crédito?

Cuando vendes un activo fijo a crédito, lo que cobras después es una entrada de inversión, pero tu contabilidad no lo distingue de los demás cobros de esa cuenta por cobrar, así que el Flujo lo presenta como cobro de operación. La validación Cobro de activos fijos vendidos a crédito queda en Requiere revisión y la nota del mismo nombre lista las ventas y la cuenta que las recoge: revisa cuánto se cobró en el año y si debe presentarse en inversión.

¿Por qué el costo de ventas sale como inventario inicial + compras − inventario final?

El formulario presenta el costo de ventas por el método periódico. Kronos lo calcula desde tu contabilidad: inventario inicial (saldo de inventario al empezar el año), compras netas (entradas de inventario del año, incluidas devoluciones, notas de crédito de proveedores y ajustes; las importaciones van aquí, porque Kronos no las distingue) e inventario final. Una nota del Resultado integral muestra el desglose. Si el resultado no coincide con el costo registrado, la validación Costo de ventas del Resultado integral queda en No listo y nombra las cuentas a revisar: normalmente un asiento de costo contra una cuenta que no es de inventario, o una cuenta de inventario presentada en otra fila.